Пояснительная записка к проекту бюджета Смоляниновского городского поселения на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы

Проект муниципального правового акта Смоляниновского городского поселения "О местном бюджете на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы" подготовлен с соблюдением требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и «Положением о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в Смоляниновском городском поселении», утвержденным решением Муниципального комитета Смоляниновского городского поселения от 25 июля 2017 года №97.

В 2023 – 2025 годах решение задач социально-экономического развития будет осуществляться в условиях преемственности курса бюджетной политики на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Смоляниновского городского поселения.

Основными задачами бюджетной политики на очередной бюджетный период являются:

повышение эффективности и результативности имеющихся инструментов программно – целевого управления и бюджетирования;

создание условий для повышения качества предоставления муниципальных услуг;

повышение эффективности процедур проведения муниципальных закупок;

продолжение активного участия в федеральных и региональных программах, привлечение финансовых средств для развития территории муниципального образования, обеспечение софинансирования расходов из бюджета других уровней;

обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов, расширение практики общественного участия – обеспечение широкого вовлечения граждан в процедуру обсуждения и принятия бюджетных решений, обеспечение контроля их эффективности и результативности.

Настоящий муниципальный правовой акт сформирован в рамках действующего бюджетного законодательства (в рамках утвержденных действующих муниципальных программ).

Объем бюджетных ассигнований на 2023 год определен исходя из необходимости финансового обеспечения действующих расходных обязательств, с учетом основных направлений бюджетной политики на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годы.

Основные параметры бюджета Смоляниновского городского поселения на 2023 год составили:

по доходам – 54678,36280 тысяч рублей, в том числе за счет безвозмездных поступлений 9094,08280 тысяч рублей;

по расходам – 55178,36280 тысяч рублей;

планируемый дефицит бюджета – 500,00000 тысяч рублей.

Бюджетные ассигнования на плановый период 2024 и 2025 годы сформированы в объемах, утвержденных муниципальными программами с учетом ожидаемой суммы доходов.

Показатели бюджета Смоляниновского городского поселения 2022 года, проект 2023 года (тыс. рублей)

Общий объем доходов бюджета в проекте бюджета на 2023 год составил 54678,36280 тыс. рублей, что на 40598,08794 тыс. рублей меньше по сравнению с ожидаемым исполнением 2022 года. Снижение объема доходов в 2023 году к действующему бюджету составил 42,61%, за счет планируемых безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней.

Общий объем расходов на 2023 год составил 55178,36280 тыс. рублей, из них на реализацию муниципальных программ 39225,36280 тыс. рублей, что составило 71,09% от общего объема расходов бюджета. Снижение объема расходов к ожидаемому исполнению 2022 года составило 45,10% или 45320,70958 тыс. рублей.

Прогнозируемый объем налоговых и неналоговых доходов на 2024 год составил 46460,21000 тысяч рублей, на 2025 год – 46960,21000 тысяч рублей.

Расходы бюджета Смоляниновского городского поселения на плановый период предусмотрены на 2024 год в сумме 56746,89075 тысяч рублей и на 2025 год в сумме 57262,65175 тысяч рублей.

Планируемый размер дефицита бюджета Смоляниновского городского поселения на 2023 год составляет 500,00000 тысяч рублей. В плановом периоде на 2024 и 2025 годы предусмотрен бездефицитный бюджет.

В целом по налоговым и неналоговым доходам в проекте бюджета на 2023 год по сравнению с 2022 годом прогнозируется снижение на 5,57% или на 2689,72000тыс. рублей, в том числе:

- по налоговым доходам прогнозируется снижение на 4,79% или на 2117,72000 тыс. рублей;

- по неналоговым доходам прогнозируется снижение на 14,01% или на 572,000 тыс. рублей.

- по безвозмездным перечислениям спрогнозировано уменьшение на 80,65% или на 37908,36794 тыс. рублей, за счет межбюджетных трансфертов.

В прогнозируемом периоде на 2023 год наибольший объем (удельный вес) в структуре доходов занимают налоговые и неналоговые доходы 83,37%, из них налоговые доходы составляют 76,95%, неналоговые доходы 6,42%.

Безвозмездные перечисления составляют 16,63% в общем объеме доходов бюджета Смоляниновского городского поселения.

Поступление налоговых доходов в 2023 году планируется в объеме 42074,28000 тыс. рублей, что на 2117,7200 тыс. рублей меньше по сравнению с ожидаемым исполнением 2022 года, снижение налоговых доходов составляет 4,79% к текущему году. В структуре налоговых доходов проекта бюджета в 2023 году основная доля доходов приходится на налог на доходы физических лиц и составляет 74,87%. Поступление налога на доходы физических лиц в бюджет на 2023 год прогнозируется в сумме 31500,00 тыс. рублей, что на 500,00000 тыс. рублей выше ожидаемого исполнения бюджета 2022 года, рост составляет 1,61%.

Доля доходов от уплаты налогов на товары (акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ) в 2023 году составляет 8,53%, что незначительно выше уровня 2022 года, в объеме 4864,28000 тыс. рублей.

Доля доходов от уплаты налогов на имущество составляет в общем объеме налоговых доходов 13,55%, прогнозный объем поступлений в 2023 году уменьшится на 3000,00000 тыс. рублей по сравнению с 2022 годом и составит 5700,00000 тыс. рублей. За счет поступлений по земельному налогу с организаций. В 2022 году поступила задолженность от Министерства обороны РФ.

Незначительную долю (0,02%) составляют доходы от уплаты государственной пошлины. Объем их поступлений планируется в размере 10,00000 тыс. рублей, на уровне ожидаемого исполнения бюджета 2022 года.

Неналоговые доходы в бюджете на 2023 год прогнозируются в объеме 3510,00000 тыс. рублей, что на 572,00000 тыс. рублей меньше по сравнению с ожидаемым исполнением 2022 года. Снижение неналоговых доходов в 2023 году к 2022 году прогнозируется в размере 14,01% за счет планируемых прочих неналоговых доходов бюджетов городских поселений.

Наибольшую долю (удельный вес) в общей сумме неналоговых доходов в проекте бюджета на 2023 год занимают доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и составляют 86,89%. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов занимают второе место в общей сумме неналоговых доходов 11,40%.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов спрогнозированы на уровне планируемых поступлений за 2022 года, в размере 400,0000 тыс. рублей, по доходам от продажи земельных участков.

Снижение неналоговых доходов в 2023 году к ожидаемому исполнению 2022 года прогнозируется в размере 85,99%.

Незначительную долю (0,28%) составляют доходы от штрафных санкций, возмещение ущерба. Объем их поступлений планируется на 2023 год в размере 10,00000 тыс. рублей.

Прочие неналоговые доходы в бюджете на 2023 год запланированы в размере 50,00000 тыс. рублей и составляют 1,42% в общем объеме прогнозных поступлений на 2023 год. За счет прочих неналоговых доходов полученных в 2022 году: за восстановительную стоимость зеленых насаждений, подлежащих вырубке в размере 368,29191 тыс. рублей от ПАО «ФСК ЕЭС»; в размере 132,98866 тыс. рублей от ООО «Морской порт «Суходол».

Безвозмездные поступления в 2023 году в структуре доходов бюджета Смоляниновского городского поселения занимают 16,63%.

В 2023 году безвозмездные поступления в проекте бюджета предусмотрены с учетом проекта бюджета Приморского края на 2023-2025 годы и составили 9094,08280 тыс. рублей, что ниже уровня ожидаемого исполнения бюджета 2022 года на 37908,36794 тыс. рублей.

Объем расходов, предусмотренный в проекте решения о бюджете на 2023 год, составляет 55178,36280 тыс. рублей.

Снижение объема расходов в 2023 году к ожидаемому исполнению бюджета 2022 года составило 45,10% или 45320,70958 тыс. рублей.

Приоритетным направлением расходов при формировании бюджета Смоляниновского городского поселения на 2023 год в общем объеме расходов получили следующие отрасли: жилищно-коммунальное хозяйство и благоустройство – 31,34%; национальная экономика – 30,35%, культура – 6,43%.

Расходы на общегосударственные вопросы занимают 29,28% в общем объеме расходов бюджета Смоляниновского городского поселения.

Наименьшую долю (удельный вес) в общем объеме расходов в проекте бюджета на 2023 год занимают расходы по разделам: Национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 1,27%, Национальная оборона – 0,76%, Физическая культура и спорт – 0,54%, Обслуживание муниципального долга – 0,02%.

В 2023 году планируется увеличение расходов по разделам: Национальная оборона (на 21,49%); Национальная экономика (на 63,76%); Культура (на 10,21%); По остальным разделам расходов бюджета планируется снижение расходов в 2023 году к уровню ожидаемого исполнения бюджета 2022 года.

В проекте бюджета на 2023 год предусмотрена реализация 16 муниципальных программ с объемом финансирования в сумме 39225,36280 тыс. рублей.

По разделу 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» запланированы средства бюджета в объеме 700,0000 тыс. рублей.

На мероприятия по снижению рисков и смягчению последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера 200,0000 тыс. рублей, а так же предусмотрен финансовый резерв для ликвидации чрезвычайных ситуаций в размере 150,0000 тыс. рублей.

На обеспечение пожарной безопасности запланированы средства в объеме 350,0000 тыс. рублей для устройства минерализованных полос.

По разделу: 04 00 «Национальная экономика» предусмотрены средства бюджета в объеме 16748,87672 тыс. рублей. Из них:

Дорожное хозяйство (дорожные фонды) 16098,87672 тыс. рублей.

Содержание и ремонт автомобильных дорог муниципального значения на территории Смоляниновского городского поселения в размере 5698,87672 тыс. рублей. Ремонт придомовой территории многоквартирного дома по ул. Школьная, дом 4 в размере 2700,0000 тыс. рублей. Безопасность дорожного движения 800,00000 тыс. рублей на устройство дорожных знаков, леерных ограждений, пешеходной разметки. На Безопасные и качественные дороги предусмотрены межбюджетные трансферты бюджету Шкотовского муниципального района в размере 2800,00000 тыс. рублей для ремонта дорог по ул. Нагорная, ул. Пушкинская.

На создание и развитие транспортной инфраструктуры запланированы средства бюджета в размере 4100,0000 тыс. рублей для строительства дороги к земельным участкам для многодетных семей (в соответствии с Законом Приморского края от 08 ноября 2011 года №837-КЗ "О бесплатном предоставлении земельных участков гражданам, имеющим трех и более детей, в Приморском крае") ул. Зеленая.

Другие вопросы в области национальной экономики включают расходы на газоснабжение и газификацию Смоляниновского городского поселения в объеме 600,0000 тыс. рублей, а так же расходы на создание условий для развития малого и среднего предпринимательства на территории Смоляниновского городского поселения в размере 50,00000 тыс. рублей.

По разделу: 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство» всего предусмотрено в бюджете поселения 17291,95208 тыс. рублей. Из них:

«Жилищное хозяйство» – 1820,32500 тыс. рублей на содержание жилья 350,000 тыс. рублей, переселение граждан из аварийного жил. фонда 100,0000 тыс. рублей, капитальный ремонт многоквартирных домов 1350,0000 тыс. рублей, межбюджетные трансферты в бюджет Шкотовского МР 20,325 тыс. рублей на исполнение полномочий по осуществлению передачи гражданам в собственность жилых помещений муниципального жилищного фонда социального использования.

«Коммунальное хозяйство» – 2771,62708 тыс. рублей на мероприятия по ремонту и замене сетей теплоснабжения 500,0000 тыс. рублей, ремонт объектов водопроводно-канализационного хозяйства 500,0000 тыс. рублей, ремонт линий электропередач 500,00000 тыс. рублей, межбюджетные трансферты в бюджет Шкотовского МР на исполнение полномочий по вопросу организации снабжения населения твердым топливом 171,62708 тыс. рублей. На развитие систем коммунальной инфраструктуры предусмотрены средства в объеме 1100,0000 тыс. рублей.

«Благоустройство» – 12700,0000 тыс. рублей на мероприятия по содержанию и ремонту уличного освещения 300,000 тыс. рублей, на озеленение территории Смоляниновского городского поселения 300,0000 тыс. рублей, на организацию мест захоронения невостребованных родственниками 100,0000 тыс. рублей, на прочие мероприятии по благоустройству поселения 7000,0000 тыс. рублей. По подпрограмме «Формирование современной городской среды в Смоляниновском городском поселении» предусмотрены средства местного бюджета в размере 2000,00000 тыс. рублей, а также средства субсидии из Краевого бюджета в размере 3000,00000 тыс. рублей на мероприятия по благоустройству дворовых территорий (1000 ДВ) ул. Школьный переулок, дом 8.

Планируемый размер дефицита бюджета Смоляниновского городского поселения на 2023 год составляет 500,00000 тысяч рублей. В плановом периоде на 2024 и 2025 годы предусмотрен бездефицитный бюджет.

Основным источником покрытия дефицита в 2023 году предлагается привлечение кредитных ресурсов.

Главный бухгалтер Н. В. Модженок